Artykuły zewnętrzne
PCC przy umowie pożyczki
PCC to skrót od podatku od czynności cywilnoprawnych, który należy opłacić od niektórych czynności nieobjętych podatkiem VAT. Na potrzeby niniejszego artykułu ograniczymy się jedynie do podatku, który pojawia się przy okazji tzw. pożyczek prywatnych, czyli zaciąganych u osób fizycznych. Pożyczki udzielane przez firmy, które na co dzień zajmują się działalnością pożyczkową, są bowiem od niego zwolnione.
Artykuł zewnętrzny
Czym jest pożyczka prywatna?
Dla osób, które rzadko korzystają z finansowania takiego jak kredyt czy pożyczka, pewną nowością może być termin „pożyczka prywatna”. Jak wspomnieliśmy na wstępie, jest to pożyczka od osoby fizycznej. Pożyczającym może być zarówno członek naszej rodziny czy znajomy, jak i ktoś całkiem obcy, kto dysponuje wolnym kapitałem. Pożyczka od osoby fizycznej nie musi być oprocentowana. Oprocentowanie należne będzie tylko wtedy, jeśli zostanie wprost przewidziane w umowie.
Czy pożyczka prywatna to dobre rozwiązanie?
Trudno o jednoznaczną odpowiedź na tak postawione pytanie, ponieważ sytuacja każdej osoby jest inna. Z całą pewnością pożyczkę prywatną można uzyskać łatwiej niż w banku, ponieważ w tym przypadku nie jest sprawdzana nasza zdolność kredytowa ani dotychczasowa historia spłat, do której dużą wagę przywiązują banki i firmy pożyczkowe. Szczególnie pożyczka w ramach rodziny w dużej mierze opiera się na zaufaniu.
Nieco trudniej może być w przypadku pożyczki od obcej osoby. Tu warto stosować zasadę ograniczonego zaufania i dopilnować tego, aby treść umowy była zgodna z prawem i nie zawierała niekorzystnych dla nas zapisów. Pożyczka prywatna może być względnie atrakcyjna, o ile znajdziemy osobę, która zechce nam pożyczyć pieniądze. Poza tym korzystając z pomocy rodziny, musimy przyznać się do problemów finansowych, a dla wielu osób może być to sytuacja niekomfortowa.
Kto i kiedy zobowiązany jest do zapłaty podatku PCC?
Zastanawiasz się, która strona umowy pożyczki jest zobowiązana do jego zapłaty? Obowiązek ten spoczywa na pożyczkobiorcy. Druga nie mniej istotna kwestia to wysokość podatku. W 2022 roku obowiązuje stawka 0,5% kwoty pożyczki. Można więc uznać ją za symboliczną, mającą bardziej na celu ewidencję tego typu pożyczek niż uszczuplenie portfela podatnika.
Trzecia i najważniejsza sprawa dotyczy tego, czy podatek płacimy zawsze, czy są od tego jakieś wyjątki? I tu musimy się zatrzymać na dłużej, ponieważ prawo mówi wyraźnie, kiedy podatku nie musimy płacić. Od czego to zależy?
- Najważniejsze dla nas jako pożyczkobiorcy jest tzw. pokrewieństwo z osobami będącymi stronami umowy pożyczki. Do grona najbliższej rodziny zalicza się: małżonek, wstępni, zstępni, rodzeństwo, pasierb, synowa, zięć, macocha oraz ojczym i teściowie.
- Drugi warunek, który musi zostać spełniony, to suma pożyczek udzielonych w ramach najbliższej rodziny w okresie ostatnich 5 lat. Nie może ona przekroczyć kwoty 9637 zł.
- Z podatku są również automatycznie zwolnione pożyczki od osób spoza rodziny, ale tylko do kwoty 1000 zł.
Podatku PCC nie zapłacisz również, finansując swoje potrzeby pożyczką w hapipozyczki.pl. Produkty oferowane przez przedsiębiorców zajmujących się profesjonalnie udzielaniem pożyczek są bowiem od niego zwolnione.
A co, jeśli potrzebuję pożyczki np. na 15 000 zł?
W takiej sytuacji nadal możemy skorzystać ze zwolnienia z podatku, ale musimy ograniczyć krąg rodziny do najbliższych osób, wyłączając z listy teściów, synową i zięcia. Zdarzenie takie wymaga już od nas powiadomienia właściwego Urzędu Skarbowego o zawarciu umowy, ale bez obowiązku podatkowego. W każdym innym przypadku jesteśmy zobowiązani do zapłaty podatku w wysokości 0,5% pożyczonej kwoty.
Jakich formalności należy dopełnić przy tej okazji?
Jedyne, co musimy zrobić, to wypełnić i złożyć (osobiście lub listem poleconym) deklarację PCC-3. Do tego oczywiście wpłacamy należną kwotę podatku. Na złożenie deklaracji mamy 14 dni od daty zawarcia umowy pożyczki.
Co w sytuacji niedopełnienia obowiązku podatkowego?
Jeśli komuś przyszłoby na myśl, aby zlekceważyć obowiązek zapłaty podatku PCC, chociażby ze względu na niewielkie kwoty, jakie wchodzą w grę, musi się liczyć z surowymi konsekwencjami. W przypadku, gdy Urząd Skarbowy odkryje, że doszło do zawarcia pożyczki, a wymagany podatek nie został opłacony, nałoży na nas tzw. opłatę sankcyjną, która wynosi aż 20% kwoty pożyczki. Tym samym, zamiast skorzystać na pomocy rodziny, będziemy stratni.
Kwestia opłacenia podatku PCC nie jest ani skomplikowana, ani kosztowna. Nie wymaga też dopełnienia wielu formalności. Daje za to spokój i gwarancję na wypadek, gdyby pewnego dnia nasza pożyczka wyszła na jaw i okazałoby się, że podatek nie został jednak opłacony.
Pożyczkodawcą jest IPF Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Warunkiem udzielenia pożyczki jest pozytywny wynik oceny zdolności kredytowej konsumenta. „Pożyczka Długoterminowa” trwa od 01.07.2021 i dotyczy pożyczki przez Internet od 2000 zł do 15000 zł, spłacanej od 12 do 36 miesięcy, dostępna jest dla Nowych Klientów. Rzeczywista Roczna Stopa Oprocentowania (RRSO) wynosi 9,80%, całkowita kwota kredytu (bez kredytowanych kosztów) 15000 zł, całkowita kwota do zapłaty 17268 zł, oprocentowanie stałe 0%, całkowity koszt kredytu 2268 zł (w tym prowizja 1701 zł, odsetki 0 zł, opłata hapiserwis 567 zł), 35 miesięcznych równych rat w wysokości 479,67 zł, ostatnia 36 miesięczna rata w wysokości 479,55 zł. Kalkulacja została dokonana na dzień 01.07.2021 r. na reprezentatywnym przykładzie Pożyczki Długoterminowej. „Pożyczka Długoterminowa” zajęła 1 miejsce w rankingu pożyczek ratalnych wg. TotalMoney.pl oraz 2 miejsce w rankingu wg. Loando.pl. Niniejsza treść nie stanowi oferty w rozumieniu art. 66 Kodeksu Cywilnego i ma charakter wyłącznie informacyjny.
