Kiedy warto zrezygnować z ulgi dla klasy średniej?

Artykuł zewnętrzny

Czym jest ulga dla klasy średniej i komu przysługuje?

Ulga dla klasy średniej jest to rozwiązanie, którego zadaniem jest zmniejszenie obciążenia podatkowego osób, które zarabiają między 5 701 zł a 11 141 zł brutto miesięcznie, czyli między 68 412 a 133 692 zł brutto rocznie. Jest ona odliczana przez pracodawcę co miesiąc zgodnie ze wzorem opublikowanym w ustawie.

Z ulgi dla klasy średniej mogą skorzystać osoby zatrudnione w ramach umowy o pracę, stosunku służbowego, pracy nakładczej lub spółdzielczego stosunku pracy, a także osoby, które osiągają dochody z działalności gospodarczej opodatkowanej według skali dochodowej. Najważniejszym warunkiem tutaj jest jednak to, aby zarobki pracownika mieściły się w podanym zakresie.

Kiedy zrezygnować z ulgi dla klasy średniej?

Z ulgi dla klasy średniej powinny zrezygnować wszystkie osoby, które mają wątpliwości czy w roku podatkowym zmieszczą się w granicach przychodu między 68 412 zł a 133 692 zł. Jeżeli zaś podatnik jest pewny, że zmieści się w widełkach przychodowych uprawniających do ulgi, nie musi z niej rezygnować.

Jeśli zaś jego sytuacja finansowa ulegnie w ciągu roku zmianie i obliczy, że być może nie zmieści się w widełkach przychodowych, wówczas może zrezygnować z ulgi nawet w trakcie roku. Po złożeniu stosownego formularza pracodawca zaprzestanie naliczania ulgi od następnego miesiąca.

Osoby, które powinny zastanowić się nad rezygnacją z ulgi dla klasy średniej to podatnicy, którzy na przykład osiągają nieregularne dochody lub otrzymują pensję z kilku źródeł, bądź też pracują przez kilka miesięcy w roku, a także otrzymują różnego rodzaju dodatki i nagrody.

Oczywiście każdy przypadek jest indywidualny i należy samodzielnie oszacować czy nasze dochody przekroczą wskazany w ustawie zakres, czy też nie. Jeśli jednak nie mamy pewności lepiej zrezygnować z tej ulgi, aby uniknąć niedopłaty podatku.

Ulgę możemy stracić również wówczas kiedy stracimy pracę, przyjdziemy na emeryturę, zasiłek chorobowy czy urlop macierzyński. Wszystkie te losowe sytuacje mogą doprowadzić do tego, że nasze zarobki będą zbyt małe, by móc skorzystać z ulgi. Wówczas wszystkie otrzymane środki będziemy musieli oddać podczas rocznego rozliczenia PIT. Złóż e-deklaracje przez internet.

Jak zrezygnować z ulgi dla klasy średniej?

Ze względu na to, że ulga dla klasy średniej jest automatycznie naliczana, ale jest dobrowolna, można z niej zrezygnować w dowolnym momencie. Wniosek o nienaliczanie ulgi dla klasy średniej należy złożyć do swojego pracodawcy lub działu płacowo-kadrowego. Musi być on złożony na piśmie i zawierać nasze dane osobowe i dane firmy, a także odręczny podpis.